许多企业家和自由职业者发现，S公司是一种有吸引力的方式来构建他们的业务，因为它为他们提供了优惠的税收优惠。然而，如何利用这些节省，往往取决于企业主的能力过程工资正确。

S公司的工资单

了解S公司和工资

S公司是一种享受公司注册的好处而没有双重征税的企业。股东为他们的收入缴纳所得税，但公司作为一个独立的实体不缴纳所得税。更重要的是，股东分配不受约束医疗保险而且社会保障税收，也被称为联邦保险缴款法税。

那么，是什么阻止S公司成员将所有收入作为分配呢?股东，如果他们为企业工作，也被视为雇员，必须获得工资。因此，大多数S公司，即使只有一个股东/员工，也需要一个可靠的运营手段工资．

S企业是如何发放工资的?

S企业与其他企业一样，根据一定时期内的工资计算所得税、FICA税和失业税，以此来管理工资。然而，他们不像一些更大的组织，因为他们往往在工资方面有更大的灵活性，特别是当只有一个员工/股东的时候。在这种情况下，个人可能会以不同的频率支付自己，甚至把他们的收入分成几笔小额支付和一笔大笔的年终奖金。

S公司的所有者如何支付自己的工资?

S公司的员工和股东通常通过分配和工资来支付自己。如果个人为企业提供的服务超过次要服务，则后者是必要的。188bet金宝搏app下面是如何支付S公司的薪水:

1.设定合理的薪水

s公司股东员工的工资必须与同类企业为相同类型的工作支付给员工的工资相当。

2.计算工资和税收

一旦他们确定了他们的工资，S公司所有者将年度数字除以工资周期的数量(每月，季度等)。然后将结果用作计算的基础计算所得税、联邦储蓄机构税和失业税．

3.提交联邦季度工资税

股东雇员每季度报税通常使用美国国税局表格941，雇主季度联邦纳税申报单申报从工资中扣缴的所得税和FICA税，以及S公司缴纳的工资税部分。他们也可能不得不提交申请1040-ES表格，个人预估税该机构报告了不需扣缴的任何额外收入的预估税额。

4.记录工资单交易

出于记录和报告的目的，S公司通常将其工资交易分为工资支出(工资和所得税)、工资税或股东分配。

5.申报州工资税

美国必须支付州所得税和失业税的公司所有者通常可以按季度提交这些款项，就像他们提交联邦税一样。一些州甚至使用类似于IRS表格941的纳税申报单。

6.准备年度纳税申报表

在年底，S公司一般要准备以下税务文件:

S公司业主的合理薪金是多少?

如前所述，S公司所有者的合理工资是类似企业支付给履行类似工作职责的员工的工资。国税局用来确定合理补偿的其他因素有:

  • 培训及经验
  • 投入业务的时间和精力
  • 股息的历史
  • 支付给非股东雇员
  • 向关键人员发放奖金的时机和方式
  • 补偿协议
  • 使用公式来确定补偿

如果在权衡这些因素后，国税局得出结论，S公司所有者没有收到合理的工资，他们可以将收到的分配重新归类为工资。这意味着房主必须就这笔收入偿还工资税，以及美国国税局施加的任何罚款。

多少工资是合理的?

为了确定一个合理的工资，S公司的老板可以购买薪酬分析报告或进行自己的研究使用劳工统计局以及其他提供薪资信息的网站。一旦找到了合适的数字，就必须根据具体情况进行调整。例如，所有者可能会决定降低他们的工资，如果他们不是全职为S公司工作，或者如果资产对他们的利润贡献大于劳动力。同样重要的是，如果S公司所有者的业务没有产生任何收入，国税局通常不要求他们支付自己。

什么是60/40法则?

60/40法则是帮助S企业老板确定合理工资的简单方法。用这个公式，他们把业务收入分成两部分，60%作为工资，40%作为股东分红。虽然许多会计师使用60/40经验法则，但它并没有得到美国国税局的正式批准。

ADP如何支持S188bet金宝搏app公司的工资需求

188bet金宝搏appADP明白，即使对于只有少数员工或一人身兼数职的S公司，发放工资也是一项挑战。我们提供工资服务，旨在帮助小企业主188bet金宝搏app最大限度地减少管理负担，这样他们就可以把更多的时间集中在他们最初想成为企业家的原因上。

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关于S公司工资的常见问题

S公司一定要有工资单吗?

S公司通常必须有工资单来支付员工和任何可能被视为员工的股东。在支付工资之后，任何剩余的商业利润都可以通过分配的方式传递给股东。

S公司的所有者需要领工资吗?

在美国，为企业做更多琐碎工作的公司所有者通常需要领工资，因为他们必须给自己支付合理的工资。那些为他们提供的服务收取低于市场价值的工资，或通过股东分配要求所有收入的所有者可能会受到国税局的审计和处罚。188bet金宝搏app

你可以用1099支付自己的工资吗?

由于IRS表格1099-MISC，杂项收入和表格1099-NEC，非雇员补偿旨在报告支付给非雇员的个人，它们通常不是S公司所有者的选择，其中许多人也是雇员。这些个人可以通过W-2表报告其工资收入，并通过K-1表报告通过股东分配获得的任何收入。

S公司是否支付工资税?

美国公司通常为支付给员工的任何工资支付工资税——医疗保险税和社会保障税。股东分红不需要缴纳工资税，但要缴纳所得税。

单身人士S公司是否支付自雇税?

单身人士s公司不需要缴纳自雇税，因为业主一般都有工资。工资税从这些收入中扣除，s公司支付雇主部分的医疗保险和社会保障税。这使得包括雇员和雇主工资税责任的自雇税变得没有必要。

本指南旨在作为分析雇主工资义务的起点，而不是全面的需求资源。它提供有关主题的实际信息，并理解ADP不提供法律或税务建议或其他专业服务。188bet金宝搏app188bet金宝搏app